現任《聯合理財網》及《Yahoo奇摩》專欄作家與自由媒體工作者，擔任多家財經與醫療保健雜誌、手機APP新聞台的特約撰述，並從事相關文章與書籍的寫作。著有《聰明使用信用卡》、《理財專員不告訴你的40件事》、《好險，你一定要知道的保險知識》以及《聰明買對健康險》共13本書。
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剛滿55歲的小惠，因為工作壓力大，導致身體出現一連串的警訊。再加上自己工作也滿25年以上，為了自己的身體健康著想，她毅然而然辭去了出版社的工作，想提早開始過輕鬆的退休生活。
小惠聽朋友說，以她這樣的年齡，雖然沒有達到法定請領老年年金的60歲，但剛好到了可以開始領取「減額年金」的年紀──假設提早5年開始領錢，雖然年金金額會被打8折，但是領到的總額（5年打8折）之下，還是比屆齡退休（60歲）才領年金的人「划算得多」。
自從年金改革的議題出現後，許多人擔心未來可能領不到年金，或是所領的年金會被「打折」，市場上開始流傳一種建議做法，就是「假設年齡已達一定年齡（例如55歲）」，且已經沒有在工作了，可以趕快開始領「減額年金」，讓所領的錢先「落袋為安」。
什麼是「減額年金」？
按照目前勞保老年年金的請領規定，在民國106年這一年，如果你是年齡屆滿60歲的勞工（請見下表一），且年資超過15年以上，才具備領取「老年年金」的資格。此後法定請領年齡逐年提高。
表一、減額年金的年齡資格限制：
且隨著距離法定請領年齡的不同，減額比率也有差異（請見下表二）。
表二、不同提早年數的減額比率：
一般來說，民國98年1月1日勞保年金開辦之前有勞保年資的勞工，不需要有「投保年資合計滿15年」的限制，可以在「一次請領」與「年金」間進行「二擇一」選擇；但民國98年之後才有勞保年資的勞工（假設是22歲進入職場，差不多是75年次以後的人），年資必須超過15年，才有領取年金的權利（請見下圖一）。
看了上圖的請領規定，也許讀者會看得「霧煞煞」，因為，「一次請領老年給付」跟「老年一次金」，不都是代表「請領一整筆金額」嗎？為什麼要用不同的名詞？事實上，兩者在年資的要求、領取年齡及給付標準上都不同（請見下表三）。
表三、「一次請領老年給付」與「老年一次金」的差異：
回到本文的主題，假設還沒有到可以請領老年年金的年齡，卻已經沒有工作了（包括「被資遣」），且年資已經超過15年，那麼，要不要提早開始領「減額年金」，其實可以根據以下3個考量：
首先從「缺不缺錢」的角度來衡量
如果讀者是屬於這樣的對象，老實說，答案已經是不言可喻了。根據總統府年金改革委員會的資料顯示，退休勞工所領金額（勞保老年年金）平均就只有1萬6179元。
而依照勞動部「20160824勞工保險及退休金制度概況」的統計，約有6成的退休勞工，平均勞保老年年金金額為1～2萬元，假設再加上平均月領1萬元以下的人數，約有75%的退休勞工，月領年金不滿2萬元（請見下圖二）。
在約75%的退休勞工，月領年金都不滿2萬元的情況下，儘管金額不高，但對於沒有其他退休金、急需一筆錢來生活或支應各項開銷的勞工，「提早領取減額年金」，恐怕也是「不得不」的唯一選項。
其次以「預估個人餘命」的角度來衡量
隨便假設勞保老年年金可月領2萬元為例，在「提前5年領取，將打8折」的前提下，只要當事人的平均餘命未滿79歲（根據內政部所公布的「104年簡易生命表」，國人的平均壽命為80.2歲。其中，男性平均壽命77.01歲，女性則為83.62歲），提早開始領取減額年金，總領金額還高於從60歲開始領取的人。
也就是說，假設當事人身體健康狀況差，預計個人餘命可能低於全體國人平均餘命的80歲的話，提早開始領取減額年金，長期下來的總領金額會比「剛好在法定請領年齡開始請領年金」的人要多。
但是，假設是「延後領取」年金的話，情況就完全不同了。從上圖三可以看出，除非是個人餘命超過80歲，否則，總領取老年年金的金額，都比領減額年金，或是剛好在法定請領年金年齡時開始領的總額要來得低。
最後是以「對勞保制度有無信心」的角度來衡量
老實說，個人所接觸過的許多詢問的案例，都是屬於此一擔心與考量。但問題是：沒有人能夠預測：未來勞保年金，是否會破產？或是當政府的預算，都無法彌補勞保基金的虧損時，未來的勞保老年年金給付標準，是否也會跟著越來越低？
當然，如果符合條件的勞工們，預期未來年金給付標準會進一步下調，也不認為個人餘命會很長的話，「提早開始領取老年年金」的選項，將會是較為「有利」的。
不過，個人還是要在此提醒一下，想要早領、但不見得馬上需要這筆退休金的勞工朋友們：這一筆提早領的老年年金，一定要進行妥善打理，做好完善的投資理財規劃，也才能讓這筆錢能夠真正支應退休生活所需。
作者簡介_李雪雯
現任《聯合理財網》及《Yahoo奇摩》專欄作家與自由媒體工作者，擔任多家財經與醫療保健雜誌、手機APP新聞台的特約撰述，並從事相關文章與書籍的寫作。著有《聰明使用信用卡》、《理財專員不告訴你的40件事》、《好險，你一定要知道的保險知識》、《聰明買對健康險》以及《錢難賺，退休金別亂擺》等14本書。
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